Planificación y cumplimiento fiscal estratégico en el deporte
La naturaleza transfronteriza de la industria del deporte genera escenarios fiscales sumamente complejos. Atletas profesionales, entrenadores, agencias y clubes están sujetos a un intenso escrutinio por parte de las autoridades fiscales nacionales. La falta de una planificación fiscal especializada puede acarrear graves consecuencias financieras y reputacionales.
En UNO-ONE Legal, ofrecemos asesoramiento fiscal sofisticado, adaptado a las particularidades del sector deportivo. Ayudamos a nuestros clientes a gestionar los tratados fiscales internacionales, a estructurar su remuneración de forma eficiente y a garantizar el pleno cumplimiento en diversas jurisdicciones.
Estructuración de derechos de imagen
La explotación comercial de la imagen de un atleta es una fuente crucial de ingresos, pero también un objetivo prioritario para las auditorías fiscales. Diseñamos estructuras seguras y conformes para la gestión de derechos de imagen.
- Estructuración corporativa: Asesoramiento en la creación y gestión de sociedades de derechos de imagen (SGI) en cumplimiento de la legislación nacional y las normas internacionales anti-abuso.
- Alineación contractual: Garantizar que la asignación de ingresos entre los contratos de trabajo y los acuerdos de derechos de imagen refleje la realidad comercial real y cumpla las directrices de la autoridad fiscal (por ejemplo, la regla 85/15 en España).
- Impuestos sobre el patrocinio: Analizar las implicaciones fiscales de los acuerdos de patrocinio global y las obligaciones de retención de impuestos en diferentes territorios.
Movilidad fiscal internacional
Cuando los jugadores se transfieren entre países o compiten internacionalmente, determinar la residencia fiscal y evitar la doble imposición es primordial.
- Planificación de la residencia fiscal: Asesorar a deportistas y entrenadores sobre las implicaciones de mudarse a un nuevo país y gestionar la transición entre sistemas tributarios.
- Regímenes Fiscales Especiales: Ayudar a los clientes a solicitar regímenes fiscales favorables para expatriados (por ejemplo, la “Ley Beckham” en España o regímenes similares en Italia y el Reino Unido) para optimizar sus ingresos netos.
- Tratados de Doble Imposición: Estructurar pagos transfronterizos (como tarifas de transferencia, comisiones de agentes y premios en metálico) para mitigar las retenciones de impuestos y utilizar créditos fiscales extranjeros.
Litigios fiscales y auditorías de agencias
Las autoridades fiscales se centran cada vez más en el sector deportivo, centrándose en las comisiones de los agentes, las primas de contratación y los derechos de imagen. Ofrecemos una sólida defensa en litigios fiscales.
- Auditorías fiscales: Representar a deportistas, clubes e intermediarios durante las inspecciones de las agencias tributarias nacionales, gestionar solicitudes de información y negociar acuerdos.
- Tributación intermedia: Defensa de clubes y agentes en disputas relativas al tratamiento del IVA de las comisiones de agencia y las controvertidas implicaciones fiscales de la “doble representación”.
- Litigio: Liderar procedimientos de apelación ante tribunales tributarios administrativos e instancias judiciales ordinarias para impugnar liquidaciones y sanciones tributarias injustificadas.
